Écrit par Simon Grant et Frances Wu

Cet article fait suite à  notre blogue précédent, Crégulation de la Loi sur les activités de paiement de détail – Mises à jour de la Banque du Canada, où nous avons résumé le critère en quatre étapes en vertu de la Loi sur les activités de paiement de détail (LRRP) pour déterminer si votre entreprise est admissible à titre de fournisseur de services de paiement (PSP) nécessitant une inscription avec la Banque du Canada (la Banque).

Les entreprises déterminées comme étant un PSP en vertu du test en quatre étapes de la RPAA devaient s’inscrire auprès de la Banque via le portail PSP Connect pendant la fenêtre d’inscription du 1er au 15 novembre 2024 (la fenêtre d’inscription) pour exercer leurs activités en tant que PSP immédiatement après la fenêtre d’inscription. Bien que les entreprises puissent toujours s’inscrire après cette fenêtre d’inscription, cela entraînerait techniquement une période de 60 jours au cours de laquelle l’entreprise ne serait pas autorisée à exercer ses activités en tant que PSP, car les entreprises sont tenues de soumettre leurs demandes d’inscription au moins 60 jours avant le début de leurs activités de paiement de détail.

La période entre le 1er novembre 2024 et le 7 septembre 2025 est la période de transition au cours de laquelle les personnes et les entités peuvent présenter une demande d’inscription et la Banque examinera les demandes (la période de transition de l’ADP) ; après cette période de transition de l’ADP, la Banque publiera une liste de tous les FSP inscrits le 8 septembre 2025.

Vous ne savez toujours pas si votre entreprise est un PSP après le test en quatre étapes ?

Si l’incertitude demeure après avoir terminé le test en quatre étapes pour déterminer si une entreprise est admissible à titre de PSP et est tenue de s’inscrire auprès de la Banque, les questions suivantes, qui sont basées sur guidance publiée par la Banque, peuvent aider à la détermination d’analyser plus en détail votre statut de PSP.

Un. Oui, vous pouvez effectuer une fonction de paiement, mais cette fonction de paiement est-elle accessoire à votre entreprise principale ?

Il est clair que si votre seul service ou activité commerciale est d’exécuter des fonctions de paiement de détail (fonctions de paiement)¹, vous êtes un PSP selon la définition de la RPAA. Toutefois, si votre entreprise effectue également un ou plusieurs services ou activités qui ne sont pas des fonctions de paiement (activités non liées aux PSP), il est possible que vous ne soyez pas un PSP.   Cela découle de la définition d’un PSP par le RPAA, qui se limite aux personnes ou aux entités qui exécutent des fonctions de paiement qui ne sont pas accessoires aux activités non liées auxPSP.

Qu’est-ce qui est accessoire ?   Si le seul but de la fonction de paiement est d’appuyer directement une activité non liée aux PSP, la fonction de paiement peut être considérée comme accessoire. Par exemple, si la fonction de paiement est nécessaire pour votre activité non-PSP et n’est effectuée que pour mener à bien cette activité non-PSP, alors la fonction de paiement peut être accessoire. De même, les fonctions de paiement qui ne sont exécutées que pour améliorer l’expérience du client avec une activité non-PSP peuvent également être considérées comme accessoires.

Toutefois, si la fonction de paiement est également fournie en tant que service ou activité distinct qui ne prend pas exclusivement en charge une activité non liée aux PSP, il est peu probable qu’elle soit considérée comme « accessoire ».

Voici quelques questions utiles à poser lorsque vous évaluez si vos fonctions de paiement sont accessoires à vos activités autres que les PSP :

• La fonction de paiement génère-t-elle directement des revenus ou procure-t-elle un avantage commercial, comme des frais ou une autre compensation financière ? Si c’est le cas, ce n’est probablement pas accessoire.
• Vos utilisateurs finaux s’attendent-ils raisonnablement à recevoir ou comprennent-ils qu’ils reçoivent des services de paiement lorsqu’ils utilisent ou reçoivent les services que vous offrez ? Si c’est le cas, votre fonction de paiement peut ne pas être accessoire.  
• Commercialisez-vous ou annoncez-vous la fonction de paiement en tant que service ou activité commerciale distincte ?   Si c’est le cas, ce n’est probablement pas accessoire.  

La Banque évaluera si une fonction de paiement est effectuée en tant que service ou entreprise accessoire en fonction des faits et des circonstances spécifiques de chaque cas et a fourni plusieurs scénarios de cas pour vous aider à évaluer si une fonction de paiement est accessoire.  

B. Oui, vous pouvez effectuer une fonction de paiement, mais y a-t-il des exclusions qui s’appliquent à votre entreprise ?

1. Votre fonction de paiement est-elle une activité exclue ?

Certaines activités de paiement de détail présentent un risque limité pour les utilisateurs finaux et sont donc exclues de l’obligation de s’inscrire à titre de PSP. Veuillez noter que, même si certaines activités que vous exercez sont exclues du RPAA, vous devrez peut-être quand même vous inscrire auprès de la Banque si vous exercez d’autres activités non exclues. Deux exclusions fondées sur les activités sont décrites ci-dessous. La Banque a également quelques autres exclusions basées sur l’activité sur leurs lignes directrices.

(a) Exclusions d’instruments marchands

Deux types d’instruments marchands sont exclus de l’enregistrement des PSP en vertu de la RPAA :

• Exclusion du commerçant unique : Cela s’applique aux instruments (physiques ou électroniques) émis par un commerçant qui ne peuvent être utilisés que pour acheter des biens ou des services de ce commerçant. Un exemple serait la carte-cadeau émise par un café qui ne peut être utilisée qu’à ses emplacements.
• Exclusion du groupe de commerçants : Cela s’applique aux instruments qui doivent être utilisés pour acheter des biens ou des services d’un groupe particulier de commerçants et émis par un émetteur (qui n’est pas un PSP) en vertu d’une entente entre cet émetteur et ces commerçants. Un exemple serait une carte prépayée émise par un centre commercial qui ne peut être utilisée que dans les magasins de ce centre commercial.

Les deux exclusions exigent que l’instrument soit limité au(x) commerçant(s) désigné(s). Si l’instrument permet une utilisation plus large, les exclusions ne s’appliquent pas.

b) Opérations visées par règlement relativement à des valeurs mobilières

Les activités de paiement de détail sont exclues en vertu de l’alinéa 6b) de la LRRP si elles se rapportent à une « opération visée par règlement » portant sur des valeurs mobilières. Une opération est admissible conformément au règlement si elle est effectuée par un particulier ou une entité réglementée ou exemptée en vertu des lois canadiennes sur les valeurs mobilières, au sens du Règlement 14-101. Si votre activité commerciale est une opération visée par règlement, il est probable que vous n’ayez pas besoin de vous inscrire auprès de la Banque à titre de PSP.

2. Exercez-vous la fonction de paiement en tant qu’agent d’un PSP enregistré ou en tant que fournisseur tiers d’un PSP ?

Si vous effectuez des activités de paiement de détail en tant qu’agent d’un PSP enregistré, vous n’êtes pas tenu de vous inscrire, car la conformité RPAA sera la responsabilité du PSP enregistré. Toutefois, si la personne ou l’entité pour laquelle vous agissez n’est pas un RPSP enregistré, que ce soit ou non en raison d’une exemption ou d’une exclusion, vous devrez vous inscrire à titre de RPSP. Voir les scénarios de cas de la Banque du Canada ici.

Par conséquent, dans votre entente avec un tiers, il est important de confirmer le statut du tiers en tant que FSP enregistré, que vous agissiez ou non à titre de mandataire et la portée de votre agence. Si vous effectuez des fonctions de paiement pour un PSP non enregistré, ou pour un PSP enregistré en dehors de la portée de votre agence, vous pouvez être considéré comme un fournisseur de services tiers nécessitant l’enregistrement du PSP.  

3. Votre fonction de paiement est-elle exercée entre des entités affiliées ?   

Les activités de paiement de détail considérées comme des opérations internes sont exclues de l’ARP. Les transactions internes sont des transactions uniquement entre affiliated entities. Par exemple, si le TEF est effectué entre une société mère et une filiale, cette fonction de paiement est exclue de la LRRP. Il convient de noter que si vous êtes une entité qui exerce des activités de paiement de détail en tant que PSP et que vous n’êtes pas autrement exclu de la RPAA, vous devez vous inscrire de manière indépendante, qu’une autre entité affiliée soit ou non déjà enregistrée en tant que PSP.

Conclusion

La LPRPR et son nouveau cadre de réglementation poseront de nouvelles exigences de conformité pour les FSP inscrits. Il serait prudent d’effectuer une analyse détaillée pour déterminer si le RPAA exige l’enregistrement de votre entreprise à titre de PSP.

Aujourd’hui, la RPAA permet aux entreprises de fournir des services de paiement de détail pendant la période de transition de la RPAA, mais seulement si les entreprises ont soumis une demande sur PSP Connect dans les délais mentionnés ci-dessus. Si une demande n’a pas été présentée et qu’il est déterminé par la suite que l’entreprise est un PSP et qu’elle a contrevenu à la LRRP, la Banque peut prendre des mesures d’application de la loi, y compris l’émission d’un procès-verbal de violation avec ou sans pénalité administrative pécuniaire.

Déterminer si votre entreprise est un PSP qui doit s’inscrire auprès de la Banque peut être complexe, car cela dépend en grande partie de la nature de vos opérations et de la clientèle que vous servez. Bien que cette évaluation nécessite de tirer parti de votre connaissance approfondie de votre entreprise, le groupe Bennett Jones Financial Services est là pour vous guider tout au long du processus et vous aider avec toutes les étapes ultérieures, y compris l’inscription si nécessaire.