Écrit par Simon Grant and Aylmer Wang

Entités traitant de « monnaies virtuelles », les entreprises de services de démarrage (CSM) et autres entités de déclaration (ER) au Centre d’analyse des opérations et déclarations financières du Canada (CANAFE) deviendront assujettis à de nouvelles obligations en matière de conformité à l’égard des transferts de monnaie virtuelle de plus de 10 000 $ CA et de la tenue de documents sur la connaissance du client (KYC), à mesure que les mises à jour de la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (la Loi) et de ses règlements connexes entreront en vigueur le 1er juin, 2021.1

Depuis 2020, les ESM sont tenues de :

1. signaler les transactions financières suspectes; et
2. effectuer d’autres vérifications KYC lors de l’échange ou du transfert d’argent tel que prescrit par la réglementation.

À compter du 1er juin 2021, les obligations susmentionnées des ESM s’étendront aux transactions en monnaie virtuelle. Les ESM devront également maintain et submit les enregistrements de transactions pour les transferts de monnaie virtuelle de plus de 10 000 $ CA en une seule transaction, ou de plus de 10 000 $ CA au cours de plusieurs transactions au cours d’une période de 24 heures (grandes opérations de capital de risque), et déclarent ces opérations de grande valeur virtuelle à CANAFE.

De plus, les obligations suivantes en matière de connaissance du client seront élargies pour s’appliquer à tous les ER : 

1. Relations d’affaires: tous les ER doivent déterminer une fois qu’une relation d’affaires s’est formée avec un client et tenir des registres de ces relations d’affaires.
2. Politically exposed persons: tous les ER doivent déterminer si les clients sont des « personnes politiquement exposées » et fournir des évaluations supplémentaires des risques concernant ces clients. 
3. Propriété spéciale: tous les ER doivent tenir des registres et vérifier l’identité d’une entité, recueillir des informations sur la propriété, la structure de contrôle et les noms des administrateurs d’une entité. 
4. Surveillance continue de toutes les informations KYC par tous les ER. 

Historique

Les changements ci-dessus font partie d’une révision plus large en plusieurs étapes du cadre réglementaire de lutte contre le blanchiment d’argent visant à relever les nouveaux défis posés par l’industrie émergente de la cryptomonnaie au Canada, et sont conformes aux aspects du plan d’affaires plan d’affaires de trois ans moderniser le régime de réglementation de la crypto-négociation et des crypto-actifs au Canada. 

La première révision majeure est entrée en vigueur le 1er juin 2020, les personnes ou les entités « faisant le commerce de la monnaie virtuelle » étant tenues de s’inscrire à titre d’ESM auprès de CANAFE. Cela signifie que ceux qui sont actuellement engagés dans des services de transfert ou de change de monnaie virtuelle étaient déjà tenus d’être enregistrés en tant qu’ESM. Les ESM ont des exigences continues en matière de rapports, de tenue de dossiers, de connaissance du client et de conformité; les changements à venir sont conçus pour s’assurer que les activités des nouvelles ESM dès la première mise à jour sont prises en compte en vertu des obligations générales exigées de toutes les ESM, et harmoniser les obligations continues des ES aux transactions en monnaie virtuelle en plus des transactions monétaires traditionnelles.

À compter du 1er juin 2021, la « monnaie virtuelle » sera définie dans le Règlement sur la déclaration des opérations douteuses visant le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (DORS/2001-317) et le Règlement sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes comme suit :

(a) une représentation numérique de la valeur qui peut être utilisée à des fins de paiement ou d’investissement qui n’est pas une monnaie fiduciaire et qui peut être facilement échangée contre des fonds ou contre une autre monnaie virtuelle qui peut être facilement échangée contre des fonds; ou

(b) une clé privée d’un système cryptographique qui permet à une personne ou à une entité d’avoir accès à une représentation numérique de la valeur visée à l’alinéa a).

Les entités applicables qui font le marché en monnaies virtuelles devraient prendre des mesures pour s’assurer qu’elles sont en mesure de se conformer aux règles lorsqu’elles entrent en vigueur. L’équipe Bennett Jones Fintech and Blockchain peut conseiller et aider à naviguer dans ces changements et d’autres au régime de crypto-réglementation. 

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Remarques :

1. Voir https://canadagazette.gc.ca/rp-pr/p2/2019/2019-07-10/html/sor-dors240-eng.html et https://canadagazette.gc.ca/rp-pr/p2/2020/2020-06-10/html/sor-dors112-eng.html pour le texte intégral des modifications.